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标题:上海展览公司财务管理三个“抓手”
 

 上海展览公司加强财务管理,首先要建章立制。

  除企业财会账务须符合通行的会计制度外,还应健全配套制度,主要有财务预决算、财务报表、台账、财务报销、资金使用、财务账户及印鉴管理等制度。

  上海展览公司的财务报表用于反映企业当期的收支状况,分为周报、月报和年报。展览项目的财务报表,可根据需要按周汇总。通过阅读报表,管理层可以从财务数据中了解公司的经营情况,针对存在问题采取措施。

  财务台账是会计或出纳辅助做账的日常统计。因统计簿常置于办公桌上,故称为“台账”。现今的财务台账已变成电子表格,存储于电脑,但仍称为“台账”。上海展览公司常用的台账,有参展合同登记及商展位费收入、员工借支或差旅费报销登记、员工资、佣金、福利发放情况等方面的统计。

  财务报销制度实际是员工差旅费报销标准、员工长期驻外补贴标准、公务活动开支标准等制度的综合。

  常识告诉我们,有制度并不能使财务管理自然达到好的水平。

  我认为,上海展览公司财务管理要发挥服务经营、提高效益和促进企业整体素质优化的作用,就必须体现功能,有所作为,形成影响,具备权威。

  六年前,为适应公司合资带来的体制变化,针对管理松散的弊端,我建议以财务管理为中心强化公司管理制度建设。头一年,在完善财务管理制度的同时,下力气抓了财务预算、成本控制两项工作。第二年后,财务分析工作由粗到细,由浅入深,逐步上路,现在已成制度。

  实践证明,在完善财务管理制度的基础上,以财务预算、成本控制和财务分析为“抓手”,不但强化了财务管理本身,而且可以有效促进公司的制度建设和管理水平。

  财务预算、成本控制和财务分析,是上海展览公司财务管理的三个“抓手”。

  财务预算是公司财务管理的基础,也是公司目标管理的根据。上海展览公司的财务预算包括展览项目和公司两个层次。展览项目的预算一般由销售收入、成本开支和毛利润三部分组成。其中,项目成本由展览场馆租金及相关服务费、营销费用、销售费用和营业税费四个板块构成。成本中的营销费用包括营运、客服、推广等业务性开支。上海展览公司的预算由营业收入、营业成本、净利润三部分组成。其中,公司成本包括办公费、员工薪资社保福利费、企业所得税等内容。

  上海展览公司的成本控制需要全员参与,但财务部门负有“把关守口”之责。监管预算执行,防止预算失控,是财务管理的一项日常工作。

  根据财务数据分析公司及展览项目的经营效果,就是财务分析。公司的财务分析一般在财务年度结束后进行。展览项目的财务分析可以在项目结束后进行,也可根据经营需要随时进行。年度财务分析需有文本。

  上海展览公司能否用这三个“抓手”改进财务管理,取决于两方面努力:

  一方面,公司财会人员需要具备相应的业务素质,做到“一懂三会”,即懂经营、会预算、会控制成本、会财务分析。

  另一方面,公司管理者尤其是老板要懂得财务管理,其内涵包括:了解国家相关法律法规,主持或参与制定或修订财务制度,能够审查、审阅财务预算、报表,支持财务部门及人员按职责管控资金、成本,主持或参与财务分析活动。

  仅靠一方面的作用,公司的财务管理很难改进。

  总之,上海展览公司财务管理并不复杂,但要做好并不简单。

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